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NISA(少額投資非課税制度)について知りたい

毎年120万円の資産投資までは運用益や配当金が非課税

NISA(少額投資非課税制度)は2014年1月に導入された資産運用における税対策制度です。20歳以上であればだれでもNISA口座を利用でき、2023年までは上場株式や投資信託などに対して投資金額が毎年120万円、最長5年間は分配金や配当金が非課税となります。一般的にはこれらは配当所得として所得税の対象となりますから、少額の投資で資産運用を行う人にとっては、有用な制度です。

NISA(少額投資非課税制度)の概要

資格者は? 日本国内に居住しNISA口座を開設する年の1月1日時点で20歳以上の人
非課税となる対象は? 上場株式や投資信託の配当所得(分配金、配当金)や譲渡所得
非課税投資枠は? 毎年120万円まで(最高累計600万円まで)。翌年への繰越はできない
*平成27年分までは毎年100万円、最高累計500万円まで
非課税となる期間は? 5年間
途中で売却できる? いつでも売却できるが、売却後、非課税枠の再利用はできない
利用方法は? 金融機関にNISA口座を開設し、この口座により株式や投資信託を売買する
非課税期間終了後は、①売却する ②特定口座や一般口座に移管する ③120万円を上限に翌年の新しい非課税投資枠に移管する のいずれかの方法がとられる
開設口座の条件は? 1人につき1口座に限定。ただし、金融機関は毎年変更できる
ジュニアNISAとは? 日本に居住する0〜19歳までの人を対象。毎年80万円までが非課税投資枠

NISA(少額投資非課税制度)のメリット・デメリット

【メリット】

  • 少額から投資を始めやすい。
  • 配当所得や譲渡所得が5年間非課税。
  • 最高で600万円まで投資できる
  • 非課税期間終了後は、新たな非課税投資枠へ移管できる。

【デメリット】

  • 一旦売却すると、残りの非課税枠は再利用できない。
  • 特定口座・一般口座からNISAには上場株式や投資信託を移動できない。
  • 株式の受け取り方法は株式数比例配分方式に限定される。

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