税金に関するQ&A
満期保険金に所得税がかかる場合の計算方法は？
金融類似商品に該当する場合を除いて、一時所得として計算します
契約者（保険料負担者）と満期保険金受取人が同一人の場合、受け取る満期保険金は一時所得として「所得税・住民税」の課税対象となります。
なお、契約者（保険料負担者）と満期保険金受取人が同一人でも「金融類似商品」に該当する場合は一時所得ではなく、源泉分離課税となります。
一時所得の計算
一時所得の課税対象額＝（満期保険金＋配当金－払込保険料総額－特別控除50万円）×1/2
一時所得は、他の所得とあわせて総合課税されます。上記で計算した「一時所得の課税対象額」と他の所得（給与所得や事業所得など）を合算して確定申告で所得税の税額を算出することになります。住民税の手続きは特に行う必要はありません。
なお、2013（平成25）年1月1日～2037（令和19）年12月31日までの間、所得税がかかる場合は、あわせて復興特別所得税（所得税額×2.1％）がかかります。